Plany 401 (k) pozwalają pracownikom gromadzić oszczędności emerytalne na zasadzie ulg podatkowych, a pracodawcy mogą je oferować z kilku powodów, w tym jako zachętę do przyciągania i zatrzymywania pracowników, na których im zależy. Jeśli Twój pracodawca oferuje taki plan i myślisz o uczestnictwie, oto kilka rzeczy, które warto wiedzieć.
Plan 401 (k) daje możliwość odłożenia części wynagrodzenia i umieszczenia środków w kwalifikowanym planie emerytalnym. Kiedy gotówka jest odkładana w planie 401 (k), dochód brutto jest zmniejszany, a podatek od odłożonej kwoty jest odroczony do momentu jego dystrybucji (skorygowany o zarobki). Zarobki te zostaną rozdzielone z planu lub (jeśli zdecydujesz się przenieść wpływy do innego planu po odejściu z pracy) z IRA, lub jakiegokolwiek innego planu, w który je wprowadzisz.
Zalety planu 401 (k)
Plan 401 (k) pozwala na oszczędności na bieżącym podatku dochodowym, zmniejszając płacę i inne przychody o kwotę składek przed opodatkowaniem. Jednak zarobki te nadal podlegają podatkom na ubezpieczenie społeczne i Medicare.
Plan Twojego pracodawcy może również pozwolić na wniesienie niektórych lub wszystkich składek jako składek Roth 401 (k) (składki wnoszone po opodatkowaniu). Kwoty odłożone w składkach Roth 401 (k) podlegają bieżącemu opodatkowaniu podatkiem od dochodów. Jednak wypłaty (w tym zarobki) będą wolne od podatku, jeśli środki pozostaną w planie przez wymagany czas.
Roczne limity IRS mają zastosowanie do wszystkich składek fakultatywnych, zarówno przed opodatkowaniem, jak i po opodatkowaniu. Maksymalna dozwolona kwota składek na 2022 r. wynosi 20,500 dolarów.
Po osiągnięciu wieku 50 lat plan pracodawcy może pozwolić na dodatkowe składki „nadrabiające zaległości” (ta dodatkowa kwota jest ograniczona do 6,500 dolarów za 2022 r.). Z tego powodu pracownicy w wieku 50 lat lub starsi mogą wnieść łącznie 27,000 dolarów w 2022 r. do wszystkich planów 401 (k). Całkowite składki pracodawcy są również ograniczone do mniej niż 100% wynagrodzenia lub 61,000 dolarów w 2022 r. (składki wyrównawcze są zwolnione z tego ograniczenia).
W większości przypadków kwota składek, a także dodatki pracodawcy i inne składki, mogą być inwestowane wśród niektórych opcji inwestycyjnych wybranych przez pracodawcę. Warto okresowo sprawdzać wyniki inwestycyjne swojego planu, aby upewnić się, że każda inwestycja jest nadal odpowiednia dla specyfikacji ryzyka i celów planowania emerytalnego.
Ograniczenia planu 401 (k)
Rozważając plan 401 (k), ważne jest, aby wiedzieć, że istnieją pewne ograniczenie, o ile nadal pracujesz. Kwoty w planie, które są odkładane poprzez składki do wyboru, nie będą dostępne, dopóki nie zaistnieje jedno z następujących zdarzeń:
- emerytura (lub inne ustanie stosunku pracy);
- zakończenie planu;
- osiągnięcie wieku 59 i pół roku;
- inwalidztwo;
- niespodziewane pogorszenie sytuacji życiowej.
Wycofanie środków w razie pogorszenia sytuacji życiowej jest również regulowane przez rygorystyczne wymogi kwalifikacyjne i musi być uznane za konieczne w celu zaspokojenia natychmiastowej i znaczącej potrzeby finansowej.
Niektórzy pracodawcy mogą w ramach planu 401 (k) zaoferować pożyczkę na plan jako alternatywę dla wycofania się z planu. Pożyczki te są spłacane na Twoje konto wraz z odsetkami. Możesz przenieść dowolny plan emerytalny do IRA lub innego pracodawcy (o ile ten plan na to pozwala), co pozwala na kontynuowanie odroczonego podatku dochodowego. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli podlegające opodatkowaniu składki nie wpływają do planu, podlegają 20% potrąceniu podatku federalnego.
Twój pracodawca może zdecydować się na wpłacanie składek do określonej kwoty – jeśli tak, dobrym pomysłem jest wniesienie wystarczającej ilości wkładu, aby otrzymać maksimum dozwolonej kwoty. W przeciwnym razie przegapisz szansę na darmowe pieniądze!
Jest to tylko podstawowy przegląd planów 401 (k) dla pracowników. Jeśli potrzebujesz więcej informacji na temat konkretnego planu, skontaktuj się ze swoim pracodawcą. Możemy również odpowiedzieć na wszelkie pytania podatkowe, które możesz mieć.
Adam Chmielewski
Adam Chmielewski
Tel. 973-439-7200 ext. 1222
achmielewski@smolin.com
165 Passaic Avenue, Fairfield, NJ
www.smolin.com
