Przygotowując plan majątkowy, ludzie często chcą, aby ich majątek pozostał w linii krwi, przekazując go wnukom, a nie był dzielony z małżonkiem dziecka w przypadku rozwodu lub w dyspozycji owdowiałego małżonka, który później ponownie się żeni. Prawo rodzinne i powiernicze na Florydzie daje planistom majątkowym niezwykle skuteczne narzędzia do osiągnięcia tego celu. Poniżej przedstawiono cztery strategie powszechnie stosowane na Florydzie wraz z pułapkami, które je utrudniają.
1. Dlaczego dziedziczenie bezpośrednie często nie jest wystarczające?
Zgodnie z prawem stanu Floryda spadek otrzymany w trakcie małżeństwa jest klasyfikowany jako majątek niemałżeński i nie podlega podziałowi w drodze słuszności w przypadku rozwodu. Brzmi to jak zabezpieczenie, ale ustawa działa tylko wtedy, gdy spadek pozostaje nienaruszony. Przelanie spadku na wspólne konto bankowe lub wykorzystanie odziedziczonych środków na spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na wspólny dom może jednak przekształcić majątek niemałżeński w majątek małżeński. Dodanie nazwiska małżonka do odziedziczonej nieruchomości ma ten sam skutek.
2. Powiernictwo testamentowe zamiast zapisu bezpośredniego
Zamiast pozostawiać aktywa bezpośrednio dziecku testament na Florydzie lub odwołalny trust mogą przekazywać aktywa do trustu na całe życie dziecka, przy czym dziecko często pełni funkcję powiernika i otrzymuje wypłaty na pokrycie kosztów opieki zdrowotnej, edukacji, utrzymania i wsparcia. Ponieważ dziecko nigdy nie jest wyłącznym właścicielem aktywów, zazwyczaj nie ma do nich dostępu w przypadku rozwodu, a przypadkowe połączenie jest znacznie mniej prawdopodobne. Po śmierci dziecka pozostałe aktywa trustu przechodzą bezpośrednio na wnuki; teściowie nigdy nie są włączeni w łańcuch własności.
3. Fundusz powierniczy Florida Dynasty Trust zapewniający ochronę wielopokoleniową
Floryda jest jednym z bardziej sprzyjających stanów dla powiernictw długoterminowych. W maju 2022 roku ustawodawcy na Florydzie wydłużyli maksymalny okres obowiązywania powiernictwa utworzonego 1 lipca 2022 roku lub później do 1000 lat (trusty utworzone między 2001 a połową 2022 roku nadal podlegają limitowi 360 lat). Dzięki temu pojedynczy trust może przechowywać majątek rodzinny (na przykład firmę, nieruchomości lub inwestycje) przez pokolenia, a każde pokolenie otrzymuje wsparcie bez konieczności nabywania tytułu prawnego. Dzięki temu nic nie jest zagrożone w przypadku rozwodu beneficjenta.
4. Prawidłowo sporządzony przepis o rozrzutniku
Prawo Florydy daje realne możliwości powiernictwu, które ogranicza dobrowolne i przymusowe przeniesienie praw beneficjenta. Ochrona ta nie jest jednak bezwzględna: wypłaty z powiernictwa mogą nadal zostać zajęte w celu wyegzekwowania alimentów lub zobowiązań alimentacyjnych, co odzwierciedla silną politykę publiczną Florydy faworyzującą te zobowiązania. Dodanie standardu dyskrecjonalnej dystrybucji do klauzuli rozrzutności tworzy jedną z najsilniejszych kombinacji dostępnych w prawie Florydy, dając powiernikowi, a nie beneficjentowi lub sądowi, kontrolę nad terminem dystrybucji.
Słowo przestrogi
Żadna struktura na Florydzie nie jest niezawodna. Sądy nadal uznają wyjątki dotyczące alimentów i zobowiązań alimentacyjnych, trusty ustanowione samodzielnie cieszą się mniejszą ochroną, a nieudolne sporządzenie lub niedbałe zarządzanie rachunkami może zniweczyć lata planowania. Koordynacja projektu trustu, treści aktu notarialnego i tytułu własności rachunków z prawnikiem specjalizującym się w planowaniu majątkowym z licencją na Florydzie – oraz ponowne rozpatrywanie planu w miarę zmiany sytuacji rodzinnej – jest niezbędna do zachowania majątku w linii rodowej.
Jovita Wysocka Ahava
Jovita Wysocka Ahava jest prawnikiem zajmującym się prawem spadkowym. Jest współwłaścicielką Ahava Legacy Law i ma ponad 25 lat doświadczenia w prowadzeniu różnorodnych spraw cywilnych i sądowych. Jej największe sukcesy i osobista satysfakcja jako adwokata wynikają z pomagania klientom i ich rodzinom w zachowywaniu ich dziedzictwa oraz przywracaniu ich życia do normy po poważnym wypadku. Jovita Wysocka Ahava reprezentuje klientów na całej Florydzie. Najlepiej z nią skontaktować pod numerem telefonu (727) 362-1234 lub mailem na jovita@ahavalegacylaw.com.
Ten artykuł ma na celu wyłącznie informacje, a nie porady prawne.
